毎日のお買い物で支払う消費税、給料明細に並ぶ住民税や所得税…。気がつけば、私たちは日常生活のあらゆる場面で税金に触れています。  
今回は、私たちが払う税金の種類と、そのお金がどのように社会に役立てられているのかを、身近な事例や世界のユニークな税金も交えつつ、解説していきます。

## そもそも「税金」とは何のためにあるのか？
「税金」とは、国や地方自治体が、国民や企業から集めるお金のことです。このお金は、社会全体を支えるための“共通の財布”といえます。  
例えば、道路や橋、上下水道、学校や病院、警察や消防――。こうした公共サービスやインフラは、すべて税金で成り立っています。  
もし税金がなければ、救急車を呼ぶのも有料、子どもの教育やごみ収集まで“お金を払わなければ使えない”という社会になってしまいかねません。  
つまり、税金は「みんなが安心して暮らすために、みんなで負担し合うお金」です。
そして日本国憲法でも「納税の義務」が定められており、国民として必ず果たさなければならない責任となっています。

## 税金はどう分かれている？――「国税」と「地方税」
税金は、その集め方や使い道によってさまざまな種類に分かれていますが、まず大きく「国税」と「地方税」の2つがあります。
### 国税
- **国が集める税金**です。主なものに「所得税」「法人税」「消費税」「相続税」などがあります。
- 道路や年金、医療、教育、防衛など、国全体に関係する仕事に使われています。
### 地方税
- **都道府県や市区町村などの地方自治体が集める税金**です。主に「住民税」「固定資産税」「都市計画税」「自動車税」などがあります。
- 上下水道やごみ収集、地域の福祉、消防・警察、教育など、地域に密着したサービスに使われています。
#### 例：東京都と新宿区の税金の使われ方
東京都の場合、令和4年度の予算を見ると、「福祉と保健」「教育と文化」「都市の整備」など、住民の生活やまちづくりに直結した分野が上位を占めています。  
新宿区では「福祉費」「子ども家庭費」「健康費」などが大きな割合を占め、子育てや高齢者福祉・医療など、住民一人ひとりの生活に寄り添う支出が多いのが特徴です。

## 税金の分類――どんな種類があるのか？
「税金」と一口に言っても、日本には約50種類もの税金があります。これらは目的や課税対象、納める先などでさまざまに分類できます。
### 主な分け方
- **国税／地方税**  
→ 国に納めるか、地方自治体に納めるかの違い。
- **所得課税／消費課税／資産課税**  
→ 何に対して税金がかかるかの違い（所得、消費、資産など）。
- **直接税／間接税**  
→ 税金を実際に負担する人と、納税する人が同じかどうか。  
例：所得税は「直接税」（自分で払う）。  
例：消費税は「間接税」（購入者が負担、事業者が納税）。
- **目的税／普通税**  
→ 使い道の目的が決まっているか、使い道が限定されていないか。

## 私たちが日頃負担している主な税金
それでは、具体的にどんな税金があるのか、代表的なものを見ていきましょう。
### 1. 消費税
- スーパーやコンビニで物を買う、サービスを受けるときに必ず払う税金です。
- 2019年10月からは10%に引き上げられ、私たちの家計に大きく影響しています。
- 消費税は事業者が納税しますが、実質的には消費者（＝私たち）が支払っています。
### 2. 所得税
- サラリーマンなら給料、個人事業主なら事業の利益――こうした「所得」にかかる税金です。
- 収入が多いほど税率が上がる「累進課税制度」を採用しています。
- 会社員は「年末調整」、自営業は「確定申告」で納税します。
### 3. 住民税
- 自分の住んでいる市区町村や都道府県に払う税金です。
- 前年の所得に応じて額が決まり、地域の福祉や教育など身近なサービスに使われます。
### 4. 固定資産税
- 土地や家などの不動産を所有している人にかかる税金です。
- 毎年1月1日時点の所有者に課せられます。
### 5. 相続税・贈与税
- 親などから財産を引き継いだり、人からお金や物をもらったときにかかる税金です。
### 6. 酒税・たばこ税・ガソリン税
- お酒やたばこ、ガソリンなど、特定の商品にかかる税金です。
- 買い物の際、商品価格に含まれているため、意識せずに支払っていることが多いです。

## 税金はどんなことに使われているのか？
「納めた税金が何に使われているのか？」――これは誰しも気になるところです。
### 国税の主な使い道
- **社会保障関係費（医療・年金・福祉など）**：全体の約33.7%。少子高齢化で年々増加傾向です。
- **国債の返済・利子の支払い（国債費）**：22.6%。過去に発行した国債の返済にも多く充てられています。
- **地方交付金等**：地方自治体への財源補填が14.8%。
- **公共事業（道路・住宅の整備等）**：5.6%。
- **教育や科学技術の振興**：5.0%。
- **防衛費**：5.0%。
- **その他（海外援助・経済協力など）**：8.1%。
### 地方税の主な使い道
- **福祉・保健・子育て・健康・教育・文化**：自治体によって配分は異なりますが、住民の生活に直結した分野が中心です。
- **警察・消防・ごみ処理・上下水道**：暮らしの安全や快適さを守る基盤となっています。
#### 身近な例
公立学校の運営や備品、図書館、公園、保健所、子どもや高齢者への福祉サービス、災害時の救助活動――こうしたものは全て税金で支えられています。

## 世界のユニークな税金――「税」が映す社会の価値観
税金は国によって多種多様。日本にはない、世界の面白い税金も存在します。
- **ポテトチップス税（ハンガリー）**  
塩分・糖分の多い食品に課税し、肥満防止を狙っています。
- **渋滞税（イギリス・ロンドン市）**  
指定エリアに車で入ると課税。渋滞緩和や環境保護のためです。
- **犬税（ドイツ、オランダなど）**  
犬を飼うと税金がかかり、安易な飼育や放棄を防ぎます。
- **脂肪税（デンマーク）**  
バターや乳製品など脂肪分の多い食品に課税し、健康意識を高めています。
- **かつての日本の「犬税」やロシアの「ひげ税」**  
税金の歴史は、その時代の社会背景や価値観を色濃く反映しています。

## デンマークの消費税は25%――「高い税金」に納得できるわけ
日本の消費税率10%でも「高い」と感じる方が多い中、デンマークではなんと25%！  
それでも国民から大きな不満が出ないのは、税金が教育や医療の完全無償化、充実した福祉に使われているからです。  
「高い税金＝負担」ではなく、「高い税金＝安心・快適な暮らし」という実感があるからこそ、納得して納税しているのです。

## 税金の課題とこれから――「社会の持続性」を考える
日本の税金制度も、いま大きな課題に直面しています。
- **国の借金増大**  
日本の借金（国債等）は年々増加し、その返済にも税金が使われています。
- **少子高齢化**  
年金や医療、介護など社会保障費が膨らむ一方で、働き手・納税者が減少し、世代間の負担バランスが課題となっています。今後は「どのように負担を分かち合い、どんな社会を目指すのか」が問われています。

## まとめ――「税金の使い道」を知ることが、賢い市民への第一歩
税金は、その一つひとつが私たちの暮らしの土台を支えています。

「自分の払った税金がどこでどう使われているのか？」

一度、自治体や国のホームページで予算や決算の使い道を覗いてみてはいかがでしょうか。  
納税は義務であると同時に、「より良い社会を選択するための力」でもあります。  
税金の仕組みや使い道を知り、自分の暮らしと社会の“つながり”を感じてみてください。


私たちの生活に欠かせない税金。その種類や役割、使い道について、身近な例や世界のユニークな税金も交えながら分かりやすく解説します。税金が社会をどう支え、私たちの暮らしとどのようにつながっているのかを考えます。

私たちが払っている税金の種類とその使われ方について

## 4種類の証憑に対応、年末調整業務の効率化を支援
財務・会計システムおよび経営情報サービスを開発・販売する株式会社ミロク情報サービス（本社：東京都新宿区、代表取締役社長：是枝 周樹、以下「MJS」）は、会計事務所向けERPシステム『ACELINK NX-Pro（エースリンク エヌエックスプロ） 給与計算・年末調整』と、中小企業向け業務パッケージ『ACELINK NX-CE（エースリンク エヌエックスシーイー） 給与・年末調整』において、「AI-OCR入力」に対応しました。  
  
**＜▼給与・年末調整「AI-OCR入力」利用イメージ＞**  
![img](https://storage.diamondv.jp/photos/inserted/bWVjCBY12sAq9CwUbAzUrM/48fdfa5e-1a6f-4b59-9efa-61788b1dff45.png)  

この度、『ACELINK NX-Pro 給与計算・年末調整』と『ACELINK NX-CE 給与・年末調整』について「AI-OCR入力」に対応したことにより、年末調整業務における「賃金台帳（※1）」「給与所得の源泉徴収票」「生命保険料控除証明書」「地震保険料控除証明書」の4種類の証憑の読み取り・解析が可能となりました。

「AI-OCR入力」の利用にあたり事前の導入準備は不要ですぐにお使いいただくことができ、一括で「給与所得の源泉徴収票」「生命保険料控除証明書」「地震保険料控除証明書」の3種類（※2）の証憑を読み取り、証憑種別を自動で判定し、種類別に明細を転記します。

読み取った証憑画像と明細画面の並列配置が可能なほか、既に読み取り・解析が完了している証憑の明細を確認中であっても別の複数の証憑を読み取り・解析することができます。取り込みボタンひとつで各入力処理（申告書データ入力・給与・賞与データ入力・年調データ入力等）へ連携することができ、連携後も各入力処理画面からいつでも証憑画像を確認することができるなど、AI活用による自動化とスムーズな操作性で、年末調整業務にかかる手間と工数の削減を実現します。

MJSでは、AI-OCRのさらなる普及促進と、API連携による外部サービスとの統合を通じて、申告業務の効率化と正確性の向上を目指しています。現在、AI-OCRと自動仕訳機能の導入により、事務効率は平均で45％向上し、処理時間の短縮率は最大70％を達成することを目標としています。また、入力ミスの削減率は最大80％、人的リソースの削減率は最大30％を見込んでおり、業務の質とスピードの両面で大きな改善が期待されています。

こうした数値目標を基盤に、MJSは将来的に仕訳入力業務の完全自動化を視野に入れ、人の手をほとんど介さずに申告業務が完了する、よりスマートで負担の少ないプロセスの実現を目指してまいります。

※1 賃金台帳は、年末調整システムでのみ利用可能です。  
※2 賃金台帳は、一括読み取りの対象外です。  

## 給与計算・年末調整システムの「AI-OCR入力」対応について
**■対応システム**  
会計事務所向けERPシステム『ACELINK NX-Pro 給与計算・年末調整』  
https://www.mjs.co.jp/products/acelink/payroll/  


中小企業向け業務パッケージ『ACELINK NX-CE 給与・年末調整』  
https://www.mjs.co.jp/products/ace-nxce/payroll/  

**■対応証憑と取り込み先**  
![img](https://storage.diamondv.jp/photos/inserted/bWVjCBY12sAq9CwUbAzUrM/7497cdd2-b336-44d5-80fa-f5af3cb0a177.webp)  
※賃金台帳は、年末調整システムでのみ利用可能です。  

**■価格**  
明細1件あたり10円の完全従量課金制

**■『ACELINK NX-Pro』「AI-OCR入力」について**   
URL：https://www.mjs.co.jp/topics/lp/ai-ocr/  

###  株式会社ミロク情報サービス（MJS）について
全国の会計事務所と中堅・中小企業および小規模事業者に対し、経営システムおよび経営ノウハウならびに経営情報サービスを提供しています。現在、約8,400の会計事務所ユーザーを有し、財務会計・税務を中心とした各種システムおよび経営・会計・税務等に関する多彩な情報サービスを提供しています。また、財務を中心としたERPシステムを利用する約18,000社の中堅・中小企業をはじめ、約10万社の企業ユーザーを有し、各種ソリューションサービスの提供および企業の経営改革、業務改善を支援しています。  
URL：https://www.mjs.co.jp/


MJSの会計事務所向けERPシステム『ACELINK NX-Pro 給与計算・年末調整』と、中小企業向け業務パッケージ『ACELINK NX-CE 給与・年末調整』において、「AI-OCR入力」に対応しました。